Точка зрения финансового директора Анны Новиковой.

Денежный план завода на два года может быть представлен прогнозом отчета о прибыли и убытках, прогнозом движения денег и предполагаемым балансом.

Из таблицы 1, характеризующей рыночный потенциал и представляющей виды фильтров «Альфа» по пропускной возможности, объемам производства и ценам, можно отыскать величину предполагаемой выручки от реализации продукции; но эта величина может Точка зрения финансового директора Анны Новиковой. быть достигнута лишь на втором году, выручка же за 1-ый год, вследствие неполной (около 60%) загрузки оборудования, вероятнее всего, составит величину, наименьшую приблизительно на 1 500 тыс. евро (по позже произведенным расчетам, недополученная за 1-ый год выручка составит 1 526 150 евро).

Подразумевается, что расчет амортизации оборудования будет осуществляться линейным способом, вне зависимости от того, загружено Точка зрения финансового директора Анны Новиковой. ли оборудование в данный период. Нужный срок службы оборудования определен в 5 лет.

В согласовании с текущими критериями, вся реализация будет осуществляться с незамедлительной оплатой через кассу либо расчетный счет предприятия. Все издержки также оплачиваются фактически без отсрочек, из кассы либо перечислением с расчетного счета. Таким макаром, на наиблежайшие два Точка зрения финансового директора Анны Новиковой. года у предприятия не должно быть как дебиторов (т. е. покупателей, приобретающих продукт в кредит), так и короткосрочных, в том числе коммерческих, кредиторов (для расчетов можно принять, что выплата зарплаты и уплата налогов выполняются немедля после начисления).

Как объявил Анатолий Черкасов, директор по производству, в таковой ситуации фактически вся Точка зрения финансового директора Анны Новиковой. получаемая в течение года выручка должна будет немедля пойти на приобретение сырья либо покрытие какого-нибудь вида операционных и иных издержек. Исходя из необходимости повсевременно иметь припасы сырья на три рабочих недели плюс один запасный денек, нужные закупки сырья можно найти последующим образом:

1-й год закупки сырья предполагаются на сумму Точка зрения финансового директора Анны Новиковой. 1 711 310 евро

2-й год закупки сырья предполагаются на сумму 2 903 300 евро

Анатолий Черкасов представил данные по затратам к характеристике намечаемого производства.


ООО «ЧИСТЫЙ ПОТОК»

Издержки НА Создание ФИЛЬТРОВ «АЛЬФА»

(в тыс. ЕВРО)

Наименование статей 1-й год 2-й год
Материал (сырье) для производства фильтров «Альфа» 1 688.15 2 902.66
Горючее и электроэнергия для нужд производства 104.00 126.00
Издержки Точка зрения финансового директора Анны Новиковой. по зарплате (сдельная оплата труда) 17.15 32.02
Всего производственных издержек: 1 809.30 3 060.68
Сервис оборудования (осуществляется по временным нормативам) 0.45 0.46
Командировочные расходы 6.00 6.02
Заработная плата высшего управленческого звена 14.28 14.32
Услуги посторониих организаций (других компаний) 0.85 0.85
Связь и вычислительная техника 2.00 2.01
Юридические услуги 0.90 0.90
Расходы на рекламу и маркетинг 21.37 21.43
Аренда 54.00 54.16
Транспортные расходы 12.00 12.04
Амортизация главных фондов 9.09 9.09
Премии управленческому персоналу 7.14 7.16
Неожиданные издержки 3.25 3.26
Всего Точка зрения финансового директора Анны Новиковой. операционных издержек 131.33 131.70
ВСЕГО 1 940.63 3 192.38

Денежный директор Анна Новикова, не высказывая какой-нибудь критики в отношении этих величин, взяла их за базу и высчитала, в согласовании с имеющимся налоговым законодательством, суммарную величину налогов (включая налог на недвижимость, налог на прибыль и налог с оборота):

для 1-го года 147.20 тыс. евро

для 2-го года 295.55 тыс. евро Точка зрения финансового директора Анны Новиковой..

Приведенные данные позволяют сформировать денежные прогнозы деятельности по последующим форматам.


ООО «ЧИСТЫЙ ПОТОК»

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(в тыс. ЕВРО)

Наименование статей 1-й год 2-й год
Выручка от реализации
Себестоимость реализованной продукции
Валовая прибыль
минус административные издержки и остальные операционные издержки
Прибыль до уплаты налогов и процентов Точка зрения финансового директора Анны Новиковой.
минус налог на прибыль и недвижимость
Прибыль до уплаты процентов
Проценты по займу
Незапятнанная объявленная прибыль

ООО «ЧИСТЫЙ ПОТОК»

ОТЧЕТ О НЕРАСПРЕДЕЛЕННОЙ ПРИБЫЛИ

(в тыс. ЕВРО)

Наименование статей 1-й год 2-й год
Нераспределенная прибыль на конец прошедшего года
Дополнительная незапятнанная прибыль за год
Всего нераспределенной прибыли
Нераспределенная прибыль на конец Точка зрения финансового директора Анны Новиковой. текущего года


ООО «ЧИСТЫЙ ПОТОК»

БАЛАНС

(в тыс. ЕВРО)

Наименование статей 1-й год 2-й год
АКТИВЫ
Обратные средства
Деньги
Дебиторская задолженность
Припасы
Всего обратных средств
Главные средства
Оборудование по исходной цены
Скопленная амортизация
Оборудование по балансовой цены
Капитализированные инвестиции
Длительные инвестиции
Всего главных средств
БАЛАНС
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Короткосрочные обязательства
Банковские Точка зрения финансового директора Анны Новиковой. и другие кредиты
Кредиторская задолженность
Другие задолженности
Всего короткосрочных обязанностей
Длительные обязательства
Банковский длительный заем минус положенная годичная порция возмещения займа
Всего длительных обязанностей
КАПИТАЛ
Собственные средства
Нераспределенная прибыль
Всего капитал
БАЛАНС


ООО «ЧИСТЫЙ ПОТОК»


tochka-izmeneniya-i-massovaya-psihologiya-samoorganizacii.html
tochka-pryamaya-ploskost-i-ih-vzaimoraspolozhenie.html
tochka-spokojstviya-statya.html